هدفکتاب

ما در برنامه هدفکتاب وبسایت آموزشی هدفکار به شما آگاهی هدیه میکنیم تا با انتخاب و رضایت کتاب خودتون رو خریداری کنید.

معرفی کتاب آموزش قدم به قدم مالیات ارزش افزوده از زیان نویسنده:

آموزش قدم به قدم مالیات ارزش افزوده قابل استفاده برای مدیران،حسابداران،کارشناسان مالیاتی و علاقه‌مندان به مباحث مالیاتی تالیف سعید قنبری دمساز تقدیم به همه کسانی که صادقانه برای پیشرفت میهنمان تلاش می‌کنند

این کتاب برای اولین بار با نام آموزش قدم به قدم ارزش افزوده ویژه مدیران و حسابداران در نیمه دوم سال 1396 چاپ و منتشر شد چند ماه بعد از چاپ اول با بازخورد مناسبی که از خوانندگان دریافت کردم تصمیم گرفتم برای چاپ دوم کتاب اقدام کنم به همین دلیل آن را به صورت کامل و کلمه به کلمه بررسی کردم.

این بررسی با این پیش فرض انجام شد که در چاپ دوم هم آموزش ساده مطالب کاربردی بودن آنها و آموزش مرحله به مرحله مطالب مطابق با آخرین استانداردهای حسابداری و قوانین مالیاتی مدنظر قرار گیرد

•  اضافه کردن موضوعات و مثال‌هایی جدید
• قرار دادن نکات مهم هر مطلب داخل کارهای جداگانه
• افزودن لینک های مفید برای دسترسی خوانندگان به مطالب تکمیلی مرتبط با موضوع کتاب
• تکمیل بخشی از آموزش‌ها
• افزودن مثال های جدید

از جمله تغییراتی بود که در متن کتاب انجام شد تغییر مهم دیگر اضافه کردن متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده به کتاب بود این موضوع با توجه به این که در متن کتاب اشارات مستقیم و زیادی به مواد قانون مالیات بر ارزش افزوده شده می تواند باعث آشنایی بیشتر خوانندگان گرامی با قانون مالیات بر ارزش افزوده و تعمیق یادگیری شود

تغییر دیگری که در کتاب انجام شد ساده تر کردن بیان مطالب کتاب بود که زمان زیادی برای این موضوع صرف شد

تغییر دیگر تعویض تصاویر کتاب بود که به دلیل تغییر شکل سایت مالیات بر ارزش افزوده تصاویر جدید با تصاویر قدیمی موجود در کتاب جایگزین شد نتیجه همه موارد گفته شده کتابی است که خریداری خواهید کرد و امیدوارم رضایت شما را جلب نماید

فهرست مطالب

فصل اول تعاریف

مالیات چیست

مالیات غیر مستقیم چیست

 ارزش افزوده چیست

مالیات بر ارزش افزوده چیست و چطور محاسبه می شود

نرخ مالیات بر ارزش افزوده چگونه تعیین می شود

آیا مرجع یا منبع قانونی در مورد مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد

مصرف کننده نهایی در قانون مالیات بر ارزش افزوده به چه کسی گفته می شود

منظور از عرضه کالا در قانون مالیات بر ارزش افزوده چیست

منظور از ارائه خدمات در قانون مالیات بر ارزش افزوده چیست

منظور از واردات در ارزش افزوده چیست

منظور از صادرات در ارزش افزوده چیست زمان تعلق مالیات ارزش افزوده به کالاهای یا خدمات چگونه تعیین می شود

ماخذ محاسبه مالیات بر ارزش افزوده چیست

چه مواردی به عنوان مخزن محاسبه مالیات در نظر گرفته نمی شوند

آیا همه کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده می باشند

چه نوع کالاها و خدماتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی باشند

دوره مالیاتی در ارزش افزوده چیست

اظهارنامه ارزش افزوده چیست

 انواع اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

 مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و پرداخت مالیات تعلق گرفته چه زمانی است

 آیا مودیان در زمان عدم فعالیت هم باید اظهارنامه ارزش افزوده ارسال کنند

اطلاعات مالیات بر ارزش افزوده چگونه به سازمان امور مالیاتی ارائه می شود

اعتبار مالیات بر ارزش افزوده چیست و چه شرایطی دارد

شرایط پذیرش اعتبار مالیات بر ارزش افزوده توسط سازمان امور مالیاتی

مالیات بر ارزش افزوده چه تاثیری در مبلغ پرداخت شده توسط خریدار دارد

مشمولان یا مودیان مالیات بر ارزش افزوده چه کسانی هستند

مودیان مالیات بر ارزش افزوده چگونه تعیین می شوند مودیان مالیات بر ارزش افزوده چه وظایفی دارند

جریمه های مالیات بر ارزش افزوده به چه مواردی تعلق می گیرد و نرخ هر یک چه مقدار است

آیا تمام جرائم ارزش افزوده به صورت همزمان برای معدی محاسبه می شود

جریمه‌های تعلق گرفته بابت ارزش افزوده چه زمانی مشخص می شود

فصل دوم مشمولان ارزش افزوده و روش ثبت نام در سیستم مالیات بر ارزش افزوده

مفهوم غیر مشمول ارزش افزوده چیست و معافیت ناشی از چه مواردی است

الف:معافیت ناشی از تعریف مصرف کننده نهایی

ب:معافیت ناشی از نوع فعالیت

پ:معافیت ناشی از فراخوانها

مفهوم مشمول ارزش افزوده چیست و مودیان مشمول چه اقداماتی باید انجام دهند

مراحل ثبت نام ارزش افزوده

مرحله یک تعیین مشمولیت یا عدم مشمولیت

مرحله 2 تعیین مرحله مشمولیت مودی

نکات مهم در خصوص فراخوان ها

مرحله 3 پیش ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده

مرحله 4 ثبت نام نهایی در سامانه ارزش افزوده

مرحله 5 تشکیل پرونده فیزیکی در اداره مالیات بر ارزش افزوده

مرحله 6 دریافت گواهی ثبت نام در سامانه بر ارزش افزوده

فصل سوم گواهینامه ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده

گواهینامه ارزش افزوده چیست

مراحل دریافت گواهینامه ارزش افزوده

پیگیری وضعیت درخواست گواهی ارزش افزوده

تمدید گواهینامه ثبت نام در ارزش افزوده

کنترل اعتبار گواهینامه ثبت نام در ارزش افزوده

فهرست مودیان ثبت نام شده فاقد اعتبار به دلیل صدور صورتحساب غیر واقعی

بررسی اعتبار گواهینامه ثبت نام از سال 94 به بعد

مفقود شدن گواهی ثبت نام ارزش افزوده

فصل چهارم صدور صورتحساب ارزش افزوده

متن کامل ماده 19 قانون مالیات بر ارزش افزوده

نمونه فاکتور های ارائه شده توسط سازمان امور مالیاتی

1) صورت حساب عمومی نمونه یک

2)صورتحسابهای ویژه ماشین های فروش (pos)

بررسی بخش‌های مختلف صورتحسابها

صورتحساب نمونه یک

بخش اول مشخصات صورتحساب

بخش دوم اطلاعات مربوط به فروشنده

بخش سوم اطلاعات مربوط به خریدار

بخش چهارم مشخصات کالا یا خدمات مورد معامله

بخش پنجم شرایط فروش و امضا

صورتحساب نمونه دو

روش تهیه و صدور صورتحسابها

فصل پنجم ثبت های حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

الف روش ثبت حسابداری توسط افراد حقیقی و حقوقی مشمول ارزش افزوده

مرحله یک ایجاد سرفصل های مربوطه جهت صدور سند حسابداری

مرحله 2 صدور سند حسابداری

مثال بابت خرید و فروش کالاهای مشمول ارزش افزوده

در زمان پرداخت مالیات بر ارزش افزوده فروش

ثبت برگشت از فروش

مثال بابت دریافت یا عرضه خدمات مشمول ارزش افزوده

ثبت حسابداری ارزش افزوده کالاهای وارداتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده

ثبت حسابداری ارزش افزوده واردات خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده

ثبت حسابداری ارزش افزوده صادرات کالاهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده

ثبت حسابداری ارزش افزوده صادرات خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده

ثبت حسابداری ارزش افزوده معاوضه کالا یا خدمات

ب) آموزش ثبت حسابداری توسط افراد حقیقی و حقوقی غیر مشمول ارزش افزوده

الف)گروه مصرف کنندگان نهایی

ب)گروه مودیان مالیاتی غیر مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده

فصل ششم تکمیل و است ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

مراحل ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

یک مرحله کنترل

دو مرحله اصلاح

سه مرحله اقدام

فصل هفتم اصلاح اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

برخی از دلایل بروز اشتباه در اظهارنامه ارزش افزوده

روش اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده

انواع اظهارنامه ارزش افزوده اصلاحی

ثبت حسابداری اظهارنامه ارزش افزوده اصلاحی

صدور قبض مالیات و عوارض ارزش افزوده تعلق گرفته در اظهارنامه اصلاحی

فصل هشتم استرداد اضافه پرداختی مالیات و عوارض

شرایط و ضوابط استرداد اضافه پرداخت مالیات ارزش افزوده و عوارض

روش ثبت درخواست استرداد اضافه پرداخت ل

یست مدارک و مستندات جهت عودت اضافه پرداختی

وظایف سازمان امور مالیاتی در مورد استرداد اضافه پرداخت

ثبت حسابداری استرداد اضافه پرداختی

فصل نهم پرداخت مالیات بر ارزش افزوده

یک پرداخت اقساطی بدهی مالیات بر ارزش افزوده

دو پرداخت نقدی بدهی مالیات بر ارزش افزوده

روش اول با استفاده از گزینه های موجود در انتهای اظهارنامه ارزش افزوده

روش دوم با استفاده از گزینه های موجود در صفحه اصلی سایت ارزش افزوده

فصل دهم رسیدگی و جرائم مالیات ارزش افزوده

وظایف مودیان ارزش افزوده

در زمان رسیدگی مراحل و روش رسیدگی مالیاتی به ارزش افزوده

هدف از رسیدگی به مالیات بر ارزش افزوده

مهلت رسیدگی

ابلاغ زمان رسیدگی

محل رسیدگی

روش رسیدگی

ابلاغ مالیات ارزش افزوده و جرائم متعلقه

جرایم ماده 22 قانون مالیات بر ارزش افزوده

جرایم ماده 23 قانون مالیات بر ارزش افزوده

نکات مهم در مورد جریمه های ارزش افزوده

اعتراض به برگ تشخیص یا حل اختلاف با اداره مالیات بر ارزش افزوده

پیشنهاد پایانی

متن کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده

منابع

نگاه کلی به کتاب

کتاب آموزش قدم به قدم مالیات بر ارزش افزوده به صورت کاملا کاربردی و بر اساس جدیدترین قوانین و بخشنامه‌های مرتبط با مالیات بر ارزش افزوده و استانداردهای حسابداری تالیف شده و برای تمامی حسابداران حسابرسان مدیران شرکت ها کارشناسان مالیاتی و علاقه‌مندان مباحث مالیاتی قابل استفاده است بیان ساده به همراه توضیح دقیق و کامل مطالب ذکر جزئیات و نکات مهم مرتبط با هر مطلب و ذکر نمونه سند حسابداری مالیات بر ارزش افزوده خرید فروش واردات صادرات و غیره از ویژگی‌های این کتاب است.